Simulateur PER

Le PER est très puissant si votre TMI est élevée en activité (30%, 41% ou 45%) et qu'elle baisse à la retraite (ex: passage de 30% à 11%). Vous déduisez vos versements à un taux fort, et vous êtes taxé à la sortie à un taux faible. Si votre TMI reste identique, l'intérêt réside dans le réinvestissement du gain fiscal (effet de levier) : l'argent que vous ne donnez pas aux impôts aujourd'hui travaille pour vous pendant 20 ans.

Il est impossible d'éviter l'impôt sur le capital (TMI), mais pour les plus-values, vous pouvez parfois optimiser. L'astuce principale est le "cas de déblocage pour accident de la vie" (chômage longue durée, invalidité...). Dans ces cas précis, les gains sont exonérés d'impôt sur le revenu (restent les prélèvements sociaux de 17,2%). Sinon, l'étalement des retraits sur plusieurs années permet parfois de rester dans une tranche d'imposition basse.

Le PER Assurance (le plus courant) offre un avantage successoral majeur : abattement de 152 500€ par bénéficiaire en cas de décès avant 70 ans, comme l'Assurance-Vie. Le PER Compte-Titres (bancaire) a souvent moins de frais et donne accès à des titres vifs (actions), mais sans cet avantage successoral spécifique. Pour la majorité des épargnants soucieux de protéger leur famille, le PER Assurance est préférable.

1. Les frais : évitez les frais de versement (négociables à 0%) et surveillez les frais de gestion (> 1% est cher).
2. La fiscalité au décès après 70 ans : l'abattement successoral global tombe à 30 500€.
3. Le blocage : n'y mettez que de l'argent dont vous n'aurez pas besoin avant la retraite (sauf achat résidence principale).

Oui, c'est l'un des rares cas de déblocage anticipé. Attention cependant : cela déclenche l'imposition immédiate (TMI sur le capital + PFU sur les gains). Cela peut faire grimper votre impôt sur le revenu brutalement l'année du déblocage. C'est souvent pertinent pour constituer un apport, mais il faut anticiper la "facture fiscale" l'année suivante.